加拿大首次购房激励全解析：FHSA、HBP与退税指南

🍁 枫之渡编辑部 · 发布: 2026-05-25 · 最后核实: 2026-05-25

本文详细介绍加拿大首次购房者可利用的激励措施，包括首次购房储蓄账户（FHSA）、购房者计划（HBP）以及相关退税政策，帮助新移民充分利用这些福利。

引言

对于刚移民加拿大的华人而言，购置首套住房是人生中的重要里程碑。加拿大政府为首次购房者提供了多种激励措施，包括首次购房储蓄账户（FHSA）、购房者计划（HBP）以及相关退税政策。本文将详细介绍这些政策，帮助您充分利用这些福利。

首次购房储蓄账户（FHSA）

什么是FHSA？

首次购房储蓄账户（First Home Savings Account，简称FHSA）是一种注册储蓄计划，允许符合条件的首次购房者为购买或建造首套住房进行免税储蓄。

资格条件

要开设FHSA，您需要满足以下条件：

- 年龄要求：在开设账户时，您必须年满18岁（如果所在省份的法定年龄为19岁，则需年满19岁），且不超过71岁。 (canada.ca)

- 居住要求：您必须是加拿大居民。 (canada.ca)

- 首次购房者：在开设账户的当年及之前的四个日历年内，您或您的配偶/同居伴侣未拥有并居住在符合条件的住房中。 (canada.ca)

贡献限额

- 年度贡献限额：每年最多可向FHSA贡献8,000加元。 (canada.ca)

- 终身贡献限额：总贡献额不得超过40,000加元。 (canada.ca)

税务优惠

- 贡献扣除：向FHSA的贡献可在报税时扣除，减少应税收入。 (canada.ca)

- 免税增长：账户内的投资收益在符合条件的情况下可免税增长。 (canada.ca)

- 免税取款：用于购买或建造首套住房的合格取款免税。 (canada.ca)

购房者计划（HBP）

什么是HBP？

购房者计划（Home Buyers' Plan，简称HBP）允许您从注册退休储蓄计划（RRSP）中提取资金，用于购买或建造符合条件的住房，而无需立即缴税。

资格条件

- 首次购房者：在取款当年及之前的四个日历年内，您未拥有并居住在符合条件的住房中。 (canada.ca)

- 住房要求：所购住房必须位于加拿大，并计划在购买后一年内作为主要居所。 (canada.ca)

提取限额

- 最高提取额：每人最多可从RRSP中提取60,000加元。 (canada.ca)

还款要求

- 还款期限：从取款后的第二年开始，您有15年时间将提取的资金偿还至RRSP。 (canada.ca)

- 年度最低还款额：每年需偿还总提取额的1/15。 (canada.ca)

首次购房者退税

GST/HST退税

首次购房者可申请商品及服务税（GST）或统一销售税（HST）的退税，具体如下：

- 房价100万加元及以下：可获得最高50,000加元的GST/HST退税。 (canada.ca)

- 房价100万至150万加元之间：退税金额逐渐减少。 (canada.ca)

- 房价150万加元及以上：无退税。 (canada.ca)

申请条件

- 住房类型：新建或经过重大翻新的住房。 (canada.ca)

- 主要居所：购房者必须计划将该住房作为主要居所。 (canada.ca)

FHSA与HBP的比较

| 项目 | FHSA | HBP |
|---|---|---|
| 资金来源 | 直接贡献或从RRSP转入 | 从RRSP提取 |
| 贡献/提取限额 | 每年8,000加元，终身40,000加元 | 每人最多60,000加元 |
| 税务处理 | 贡献可扣税，投资收益免税，合格取款免税 | 提取免税，但需在15年内偿还至RRSP |
| 还款要求 | 无需偿还 | 需在15年内偿还至RRSP |

常见问题

我可以同时使用FHSA和HBP吗？

是的，您可以同时使用FHSA和HBP来增加首付资金，但需满足各自的资格条件。 (canada.ca)

如果我未在规定时间内购买住房，会发生什么？

- FHSA：如果在开设账户后的15年内未进行合格取款，账户需关闭，未取款的资金将视为应税收入。 (canada.ca)

- HBP：如果未在规定时间内购买住房，提取的资金需在规定时间内偿还至RRSP，否则未偿还部分将视为应税收入。 (canada.ca)